Wymagane dokumenty formularz SDZ2

WAŻNE: Druk SD-Z1 stracił ważność wraz z końcem 2008r. W 2009 roku, niezależnie od tego czy obowiązek podatkowy powstał w roku 2008, zgłoszenie dokonujemy na druku SD-Z2.

Krok 1: Kiedy należy zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego ?

Zgłoszenie darowizny dotyczy tylko osób należących do najbliższej rodziny (grupa 0), chcących skorzystać z zupełnego zwolnienia od podatku od spadków i darowizn.

Termin

Termin na zgłoszenie darowizny wynosi 6 miesięcy licząc od dnia powstania obowiązku podatkowego, czyli od chwili spełnienia świadczenia (wykonania darowizny).

Właściwy urząd skarbowy

W przypadku kiedy wniosek składamy samodzielnie (a więc bez pośrednictwa notariusza) właściwym będzie Naczelnik Urzędu Skarbowego, w którego okręgu znajduje się nasze (obdarowanego) miejsce zamieszkania.

W przypadku spadków, obowiązuje podobna właściwość – wyjątkiem jest sytuacja w której w skład spadku wchodzi nieruchomość, lub prawo spółdzielcze –wówczas właściwym będzie zawsze urząd skarbowy, w obrębie którego znajduje się nieruchomość.

Jeśli umowa darowizny jest zawierana przed notariuszem to on dokonuje zgłoszenia do US – jest płatnikiem podatku od spadków i darowizn.

Zobacz również: Od kiedy liczyć termin na zgłoszenie darowizny

Krok 2: Wypełniamy formularz SD Z2

Formularz można pobrać ze strony internetowej (pobierz), lub uzyskać w urzędzie skarbowym.

Numer NIP – w prawym górnym rogu formularza znajduje się miejsce na podatnie naszego numeru NIP.